Comment faire un prévisionnel comptable ?

Pour lancer un projet, créer ou reprendre une entreprise, la question de financement est importante. Beaucoup de projets ne se réalisent pas ou meurent au cours de quelques mois à cause des problèmes financiers. Pourtant, il y a un outil efficace permettant aux fondateurs, dirigeants et entrepreneurs de se prémunir contre les difficultés financières. Il s’agit du prévisionnel comptable. Bien que la réalisation de cet outil soit souvent perçue comme une mission fastidieuse, elle reste une étape déterminante pour assurer la faisabilité et la rentabilité d’un projet. Il serait alors intéressant de faire un petit tour sur ce prévisionnel financier.

Prévisionnel comptable : c’est quoi exactement ?

Le prévisionnel financier est un document comptable que tout entrepreneur et créateur d’entreprise doit établir avant de lancer le projet. Le document traduit de manière chiffrée le projet à lancer. Par simple définition, il s’agit d’un document contenant un certain nombre de tableaux qui représente la partie financière du plan de business. Le document complète la partie rédactionnelle du business plan. L’objectif principal du prévisionnel financier est de transformer de façon chiffrée les résultats du déploiement d’un projet de création ou reprise d’entreprises. Le document se fait généralement sur une période de trois années. Pour certains, cela peut arriver jusqu’à cinq ans, mais c’est un cas assez rare. Le fait d’établir un prévisionnel comptable n’est pas obligatoire. Cependant, cette étape présente de nombreux atouts pour l’entrepreneur ou le porteur de projet.

Comment établir un prévisionnel comptable ?

Ce document comptable possède un contenu particulier. Les tableaux financiers doivent aussi suivre un ordre bien précis. Pour le contenu du prévisionnel financier, il y aura un tableau pour le compte de résultats qui résument tous les produits et les charges prévisionnelles du projet. Ce tableau récapitulatif permet de mettre en évidence le résultat prévisionnel de l’activité pour une période et en déduire si l’entreprise a créé plus de valeur ou le contraire. Il y aura également un tableau pour le bilan prévisionnel récapitulant ce que la société possède (actifs) et ce qu’elle doit (passif). Ensuite, le prévisionnel comptable contient aussi un plan de financement prévisionnel recensant les besoins générés par le projet et les revenus apportés pour y remédier. Deux notions clés doivent figurer dans ce tableau : le besoin en fonds de roulement et la capacité d’autofinancement. Le dernier tableau représente le budget de trésorerie prévisionnel. Ceci permet d’analyser mensuellement l’activité de la société d’un point de vue bancaire. Cela concerne plus précisément les encaissements et décaissements. Pour faire un prévisionnel financier, il faut d’abord estimer les flux prévisionnels en évaluant l’ensemble des entrées et sorties générées par le projet sur tous les plans. Pour cela, il est nécessaire de calculer le chiffre d’affaires prévisionnel, estimer les frais généraux et les impôts et taxes, prévoir les frais financiers et les frais de personnel. Ensuite, une fois toutes les données chiffrées obtenues, il faut remplir les tableaux financiers en respectant l’ordre. Il faut commencer par l’établissement du compte de résultat prévisionnel, car il représente une notion fondamentale. On peut compléter le tableau des soldes intermédiaire de gestion dans la foulée pour ensuite déterminer la capacité d’autofinancement. Puis, il convient de s’intéresser sur le plan de financement prévisionnel pour calculer les soldes de trésorerie à chaque fin de période et les principales dettes. L’entrepreneur pourra ainsi avoir toutes les données pour compléter le bilan prévisionnel. À la fin, il faut tirer conclusion et organiser les annexes du prévisionnel financier.

Quelle est l’utilité d’un prévisionnel comptable ?

L’établissement d’un prévisionnel financier est une étape cruciale dans la préparation d’un projet. En prime abord, ce document représente un outil de structuration de projet et un dispositif de clarification des hypothèses autour du projet. Faire un prévisionnel financier permet de rassembler toutes les idées ayant traversé l’esprit de l’entrepreneur et de les appliquer. En outre, cette démarche aide le créateur d’entreprise à identifier ses besoins en financement, assurer l’équilibre financier et garantir la rentabilité du projet. Sur le plan opérationnel, la réalisation de ce document comptable aide à obtenir un financement bancaire et de convaincre les investisseurs d’entrer au capital de l’entreprise. Grâce à cet outil, il est aussi possible d’instaurer une relation de confiance avec les futurs partenaires et négocier les délais de paiement particuliers.